Diferença entre Lucro Real e Simples Nacional

A tabela abaixo resume os critérios que mais pesam na decisão entre Simples Nacional e Lucro Real para e-commerces brasileiros. Para um diagnóstico completo com seus números reais, agende uma análise gratuita.

O Simples deixa de ser vantajoso quando a empresa cresce em faturamento sem ganhar margem. A partir de ~R$ 1,5 mi/ano, a alíquota efetiva do Anexo I começa a passar de 10% sobre receita — em e-commerce com margem de 20%, isso equivale a metade do lucro indo para imposto.

Sinais de virada: faturamento acima de R$ 1,5 mi/ano, alto volume de compras com NF (créditos de PIS/COFINS), taxas de marketplace acima de 15%, folha de pagamento relevante. Em qualquer um desses cenários, vale rodar um diagnóstico no Lucro Real antes da próxima virada de ano.

E-commerce e marketplace costumam ter a margem comprimida por taxas, fretes e devoluções. No Simples, esses custos são apenas despesa — não reduzem a base de cálculo do imposto. No Lucro Real, parte vira crédito de PIS/COFINS (frete, armazenagem, embalagem) e o lucro tributável menor reduz IRPJ e CSLL.

Resultado típico em e-commerces de produtos físicos acima de R$ 1 mi/ano: redução de 2% a 6% da carga tributária total após migração para o Lucro Real com planejamento. Em sellers de marketplace com taxa Full ou FBA, a economia tende a ser ainda maior.

Abaixo respondemos as perguntas mais frequentes de fundadores e gestores financeiros que estão avaliando a troca de regime. Se a sua dúvida não estiver listada, agende um diagnóstico gratuito.